作為瑞士寶盛英國財富規劃團隊的一員，我經常就退休和退休金規劃、節稅投資以及繼承和傳承規劃等主題，為在英國定居或不在英國定居的客戶提供建議。我知道，對許多人來說，退休後去國外生活屬於夢想成真的佳話。在世界許多地方，50 歲以上人士都有這樣的夢想。英國就業和退休金事務部（Department for Work and Pensions）發布的數據顯示，到 2023 年，有超過 100 萬居住在國外的英國退休金領取者領取英國國家退休金。這比目前居住在倫敦的退休金領取者人數還多！

鑒於各個國家的稅收制度不盡相同，對於想要在晚年移居另一個國家的人來說，不存在普遍適用的財富計劃方案。然而，在為打算到國外生活的客戶提供指導時，我和我的財富規劃同事通常會採取以下的三步法。

1. 生活方式是關鍵決定因素

首先，通常是就客戶真正想要移居到的國家展開討論。對於我的許多客戶來說，希望在退休後到國外生活的夢想是因為他們想要更好的生活方式、有更多陽光的氣候，或者到從未去過的地方，把新獲得的閒暇時光用來追求自己的愛好和嘗試新的活動。因此，我們鼓勵客戶考慮各種影響生活方式的因素，包括從語言、生活方式、醫療保健到基礎設施、天氣和國際社會的各個層面。根據我們的經驗，這些因素將決定客戶在新國家的幸福程度。

客戶移居後不久即改變主意的情況並不罕見，特別是如果他們是基於稅務做出的決定。我有很多客戶離開英國前往其他大陸，但不出一兩年就意識到，他們還是願意離歐洲的家人更近一些。這就是為什麼我們專注在財富規劃的道路上與客戶一直並肩，利用我們積累的豐富經驗為他們所期待的生活方式提供全面的建議。

2. 紅色提示：瞭解相關法律的影響

第二步是在啟動移居計劃前，調查「離境」和「入境」國家的法律和稅務要求。不同國家提供截然不同的居留許可或獲取公民身份的制度。例如，在任何 180 天的期限內，英國國民（作為非歐盟公民）在許多歐盟國家最多只能逗留 90 天。如果他們有長期居留計劃，就需要簽證。

雖然移居的決定很少是出於經濟因素，我的客戶群包括高淨值和超高淨值人士，對他們來說，不同的稅收制度可能對其財富產生重大影響，因此讓他們瞭解這些影響至關重要。例如，倘若客戶移居後在所選國家居留的時間不足，離境國或存在密切聯繫（例如有住宅房地產、商業運作、家庭或僅僅是度過了一段時間）的任何其他國家也可能要求客戶具備稅務居民身份，從而可能導致客戶需要在兩個或多個司法管轄區納稅。

如果客戶的目標是成為入境國的稅務居民，他們需要滿足當地的稅務居民身份確立標準。相反，這意味著他們可能需要限制自己在母國度過的天數。對於與離境國關係密切的客戶來說，這一限制至關重要，可能是出於子女、其他家庭成員、財產或商業利益考慮。

假設這個限制可以接受，那麼在記錄您的行程和活動方面遵守紀律就很重要。我曾見過英國稅務機關調查時要求人們必須分享自己的 Outlook 日曆，以說明在特定的日子自己在哪裡以及做了什麼。 保留準確的記錄，以免無意中與稅務機關發生衝突，這應該是一個優先事項。

3. 根據特定地點量身定製財富管理選項

鑒於財富管理的影響在很大程度上取決於所選擇的國家，三步法中的最後一步是討論財富結構。

無論客戶使用哪種投資工具（如果有），都必須在特定國家有效。考慮到這一點，我和同事會考慮客戶現有資產基礎的結構，以及對於所選目的地而言是否節稅。例如，我們會瞭解新的居住國如何對來自英國退休金的退休金收入徵稅，這可能需要檢查與英國的雙重徵稅協定。

對於移居國外的退休人士以及其他國際流動客戶來說，以一種貨幣計算收入，但以另一種貨幣計算支出會帶來另外一層風險。

享受夢想成真的過程吧！

若要在國外長時間停留，我們需要仔細規劃；與之不同的是，當您搬家的時候，要考慮的就不僅僅是如何把一雙沙灘涼鞋塞進行李箱了。通過提前諮詢專業人士並商討生活方式、法律和稅務問題，您可以給自己一個安心的起點，避免迫於壓力做出決定。

剩下的就是享受旅程和人生的下一個激動人心的篇章了！