作为瑞士宝盛英国财富规划团队的一员，我经常就退休和养老金规划、节税投资以及继承和传承规划等主题，为在英国定居或不在英国定居的客户提供建议。 我知道，对许多人来说，退休后去国外生活属于梦想成真的佳话。在世界许多地方，50 岁以上人士都有这样的梦想。英国就业和养老金事务部（Department for Work and Pensions）发布的数据显示，到 2023 年，有超过 100 万居住在国外的英国养老金领取者领取英国国家养老金。这比目前居住在伦敦的养老金领取者人数还多！

鉴于各个国家的税收制度不尽相同，对于想要在晚年移居另一个国家的人来说，不存在普遍适用的财富计划方案。 然而，在为打算到国外生活的客户提供指导时，我和我的财富规划同事通常会采取以下的三步法。

1. 生活方式是关键决定因素

首先，通常是就客户真正想要移居到的国家展开讨论。对于我的许多客户来说，希望在退休后到国外生活的梦想是因为他们想要更好的生活方式、有更多阳光的气候，或者到从未去过的地方，把新获得的闲暇时光用来追求自己的爱好和尝试新的活动。因此，我们鼓励客户考虑各种影响生活方式的因素，包括从语言、生活方式、医疗保健到基础设施、天气和国际社会的各个层面。根据我们的经验，这些因素将决定客户在新国家的幸福程度。

客户移居后不久即改变主意的情况并不罕见，特别是如果他们是基于税务做出的决定。我有很多客户离开英国前往其他大陆，但不出一两年就意识到，他们还是愿意离欧洲的家人更近一些。这就是为什么我们专注在财富规划的道路上与客户一直并肩，利用我们积累的丰富经验为他们所期待的生活方式提供全面的建议。

2. 红色提示：了解相关法律的影响

第二步是在启动移居计划前，调查“离境”和“入境”国家的法律和税务要求。不同国家提供截然不同的居留许可或获取公民身份的制度。例如，在任何 180 天的期限内，英国国民（作为非欧盟公民）在许多欧盟国家最多只能逗留 90 天。如果他们有长期居留计划，就需要签证。

虽然移居的决定很少是出于经济因素，我的客户群包括高净值和超高净值人士，对他们来说，不同的税收制度可能对其财富产生重大影响，因此让他们了解这些影响至关重要。例如，倘若客户移居后在所选国家居留的时间不足，离境国或存在密切联系（例如有住宅房地产、商业运作、家庭或仅仅是度过了一段时间）的任何其他国家也可能要求客户具备税务居民身份，从而可能导致客户需要在两个或多个司法管辖区纳税。

如果客户的目标是成为入境国的税务居民，他们需要满足当地的税务居民身份确立标准。相反，这意味着他们可能需要限制自己在母国度过的天数。对于与离境国关系密切的客户来说，这一限制至关重要，可能是出于子女、其他家庭成员、财产或商业利益考虑。

假设这个限制可以接受，那么在记录您的行程和活动方面遵守纪律就很重要。我曾见过英国税务机关的调查时要求人们必须分享自己的 Outlook 日历，以说明在特定的日子自己在哪里以及做了什么。保留准确的记录，以免无意中与税务机关发生冲突，这应该是一个优先事项。

3. 根据特定地点量身定制财富管理选项

鉴于财富管理的影响在很大程度上取决于所选择的国家，三步法中的最后一步是讨论财富结构。

无论客户使用哪种投资工具（如果有），都必须在特定国家有效。考虑到这一点，我和同事会考虑客户现有资产基础的结构，以及对于所选目的地而言是否节税。例如，我们会了解新的居住国如何对来自英国养老金的养老金收入征税，这可能需要检查与英国的双重征税协定。

对于移居国外的退休人士以及其他国际流动客户来说，以一种货币计算收入，但以另一种货币计算支出会带来另外一层风险。

享受梦想成真的过程吧！

若要在国外长时间停留，我们需要仔细规划；与之不同的是，当您搬家的时候，要考虑的就不仅仅是如何把一双沙滩凉鞋塞进行李箱了。通过提前咨询专业人士并商讨生活方式、法律和税务问题，您可以给自己一个良好的开端，避免迫于压力做出决定。

剩下的就是享受旅程和人生的下一个激动人心的篇章了！